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스마트스토어 부가세 신고 방법 (홈택스 자료와 다른 이유)

스마트스토어 부가세 신고 방법에 대해 정리해보겠습니다.

MD 또는 인원이 적은 회사의 마케터로 근무하는 경우 부가세 신고 자료를 정리해야 하는 경우가 있습니다.

그런데 막상 업무를 해보면 온라인 쇼핑몰 부가세 신고 자료들을 정리해보면 홈택스 자료와 일치하지 않는 경우가 많습니다.

이번 글에서는 쇼핑몰 중 스마트스토어 부가세 신고 방법을 정리하고, 홈택스 자료와 일치하지 않는 이유와 일치하지 않을 때 어떻게 처리해야 하는지 알아보겠습니다.

스마트스토어 부가세 신고 절차

매 분기마다 부가세 신고 기간이 되면 스마트스토어 판매자센터에 부가세 신고 자료가 업로드 됩니다.

스마트스토어 판매자의 부가세 신고를 위한 자료 정리 방법은 다음과 같습니다.

스마트스토어 부가세 매출 자료 준비

  1. 스마트스토어 판매자센터에 로그인 한다.
  2. [정산관리 > 부가세 신고 내역]으로 이동하여 기간을 해당 분기로 설정하여 조회한다.
  3. 엑셀 다운로드 또는 부가세 신고 내역을 정리한다.

위 방법으로 스마트스토어 부가세 매출 자료를 다운 받거나 정리해놓으면 됩니다.

스마트스토어 자료 정리가 끝났다면, 홈택스로 이동하여 부가세 신고 내역과 비교한 후 유형별 매출액에 차이가 없다면 해당 자료대로 신고를 진행하면 됩니다.

스마트스토어 부가세 신고 시 주의사항

부가세 신고 시 스마트스토어 자료는 참고 목적으로 활용해야 합니다.

무작정 스마트스토어 매출 내역을 기준으로 홈택스 신고를 하게 될 경우 홈택스에 신고된 매출 금액과 차이가 발생할 수 있습니다.

따라서 스마트스토어의 부가세 신고 시 다음 내용들에 주의해야 합니다.

  1. 네이버페이 등을 통한 결제 내역은 홈택스에서 자동으로 조회되지 않기 때문에, 반드시 스마트스토어 데이터를 확인해야 합니다.
  2. 간이과세자의 경우 1~6월, 7~12월로 나누어 매출의 월별 내역을 집계하고 있습니다.
  3. 홈택스 자료와 차이가 발생할 경우 스마트스토어의 안내대로 정산데이터와 비교해야 합니다.
  4. 비교 후에도 차이가 발생할 경우, 혜택(쿠폰 또는 포인트) 제공 내역과 비교해봐야 합니다.

스마트스토어 부가세 매출 유형별 구분

스마트스토어 판매자센터에서 제공해주는 부가세 신고 자료는 다음과 같이 구분됩니다.

신용카드 매출

신용카드 매출 내역은 신용카드를 통해 결제된 총 매출액입니다.

이 금액은 홈택스에서도 조회가 가능하지만, 스마트스토어 자료와 반드시 확인, 대조하는 것을 권장합니다.

현금영수증 매출

네이버쇼핑에서 구매 시 계좌이체와 함께 현금영수증 발행을 진행한 총 매출액입니다.

온라인 쇼핑몰 부가세 신고 시 신용카드 매출에서는 큰 차이가 없으나 현금영수증 또는 기타 매출에서 차이가 발생하는 경우가 있습니다.

그 중 현금영수증 매출 내역은 홈택스 자료와 반드시 비교해봐야 합니다.

만약 스마트스토어 외 다른 오픈마켓이나 종합몰을 운영하고 계시다면 홈택스 신고 자료 중 어떤 내역이 스마트스토어 현금영수증 매출인지 확인이 어렵습니다.

이럴 때는 승인번호를 기준으로 구분하면 쉽게 파악할 수 있습니다.

아래 링크를 클릭해서 현금영수증 승인번호를 통해 매출처를 구분하는 방법을 참고하시면 됩니다.

오픈마켓별 현금영수증 승인번호 코드

홈택스 오픈마켓별 현금영수증 승인번호 코드(2024년도 기준)

현금영수증 매출 비교 시 부분취소 금액은 스마트스토어 자료에 집계되지 않기 때문에 반드시 홈택스 신고자료와 비교해봐야합니다.

기타(네이버페이 등 기타 결제 수단)

네이버페이나 기타 결제 방식으로 처리된 경우 해당 매출은 기타로 잡히게 됩니다.

이 부분은 홈택스 자료에서 확인이 어렵기 때문에 스마트스토어 자료를 통해 확인해야 합니다.

스마트스토어 부가세 신고 자료와 홈택스 자료 차이 나는 이유

실제로 스마트스토어 자료를 다운받은 후 홈택스에 신고된 자료와 비교했을 때 차이 나는 경우는 거의 없었습니다.

현금영수증 매출, 신용카드 매출 모두 차이가 없었으나 위에서 언급한 바와 같이 쿠폰 또는 포인트 지급 내역금액으로 인한 차액이 발생하는 경우가 있었습니다.

그럼에도 부가세 신고 시 홈택스 자료와 차이가 발생하는 대표적인 이유는 다음과 같습니다.

매출 데이터 반영 시기 차이

스마트스토어는 분기 종료 후 익월 25일 이전에 국세청으로 참고용 자료를 전송하고 있습니다.

이러한 이유로 홈택스에서는 스마트스토어의 카드매출내역이 즉시 확인되지 않아 매출 데이터 차이가 발생할 수 있습니다.

현금 매출 처리 방법

현금 매출의 경우, 부분취소 금액은 스마트스토어 자료에 집계되지 않습니다.

이와 다르게 홈택스에서는 부분취소 금액이 반영될 수 있기 때문에 현금영수증 매출은 반드시 홈택스 자료와 비교해봐야 합니다.

정산 금액과 결제 금액의 차이

스마트스토어 부가세신고 자료는 결제금액 기준이 아닌 정산 금액 기준으로 집계된 내역입니다.

반면, 홈택스는 고객이 실제 결제한 금액으로 매출 신고가 됩니다.

따라서 결제일과 정산일의 차이로 매출 인식 시기가 달라지기도 하며, 수수료 등의 금액 차이가 발생하면서 부가세 자료가 차이 날 수 있습니다.

부가세 내역이 일치하지 않는 경우

부가세 내역이 홈택스 자료와 일치하지 않는 경우, 단순하게 홈택스 자료를 기준으로 신고하면 됩니다.

실제 신고 자료를 취합해보면 스마트스토어 자료와 홈택스 자료의 차이는 크지 않습니다.

만약 차이가 발생했다면, 월별 혜택 지급 내역(총 금액)과 비교하면 일치하게 됩니다.

쿠팡의 경우 매출 인식 시기의 차이로 인해 홈택스 자료와 맞추는 것이 불가능하지만, 스마트스토어는 안 맞는 경우가 거의 없습니다.

그렇다 할지라도 홈택스 자료와 비교하여 반드시 홈택스 신고 내역을 기준하여 부가세 신고를 진행해야 합니다.

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