부가세 계산기
합계금액으로 부가가치세 계산
합계금액원
공급가액원
부가세액원
공급가액으로 부가가치세 계산
공급가액원
합계금액원
부가세액원
한눈에 이해하는 부가가치세(VAT)의 모든 것
정의
상품(재화)이나 서비스(용역)가 생산·유통되는 모든 단계에서 생성되는 부가가치(마진)에 대해 부과되는 세금입니다.
핵심 특징
최종 소비자가 부담하지만, 사업자가 대신 거래 시점에 징수하여 국가에 납부하는 간접세입니다.
기본 세율
대한민국 표준 세율은 10%입니다. (일부 면세 품목 제외)
부가세 계산 흐름
소비자
→
물건값+부가세 지불
사업자
→
매출세액-매입세액 차액 계산
국세청
신고 및 납부
사업자가 꼭 알아야 할 부가세 대표 FAQ
Q.
공급가액과 합계금액은 무엇이 다른가요?
A.
공급가액은 부가세가 포함되지 않은 순수한 상품/서비스 가격이며, 합계금액은 공급가액에 부가세 10%가 더해진 최종 결제 금액입니다. (합계금액 = 공급가액 + 부가세)
Q.
모든 사업자가 부가세를 내야 하나요?
A.
아닙니다. 연 매출 8,000만원 미만인 간이과세자는 낮은 세율(업종별 1.5%~4.0%)이 적용되며, 농축수산물이나 의료보건 용역 등 면세 사업자는 부가세 납부 의무가 없습니다.
Q.
부가세 신고는 언제, 어떻게 하나요?
A.
법인사업자는 1년에 4번(4월, 7월, 10월, 다음 해 1월), 개인 일반과세자는 1년에 2번(7월, 다음 해 1월)에 홈택스를 통해 신고 및 납부합니다.
Q.
세금계산서는 왜 중요한가요?
A.
사업자가 물건을 구매하며 지불한 부가세(매입세액)를 공제받기 위한 필수 증빙 서류입니다. 세금계산서가 없으면 매입세액 공제를 받지 못해 더 많은 세금을 내게 될 수 있습니다.
부가세 절세를 위한 필수 체크리스트
헷갈리는 부가세 용어, 이것만 알면 끝!
| 매출세액 | 내가 상품이나 서비스를 팔고 소비자로부터 받은 부가세. |
| 매입세액 | 내가 사업을 위해 원재료나 비품을 사면서 지불한 부가세. |
| 납부세액 | 내가 내야 할 최종 부가세. (계산식: 매출세액 – 매입세액) |
| 과세표준 | 세금을 부과하는 기준이 되는 금액으로, 보통 공급가액을 의미합니다. |
| 영세율 | 수출하는 재화 등에 적용되는 0% 세율. 부가세는 없지만 매입세액은 환급받을 수 있습니다. |